Імпортні тарифи, мита та ставки податків у Китай: все, що вам потрібно знати

Як експедитор, який обслуговував тисячі вантажів до Китаю для клієнтів із хімічної, автомобільної, харчової та енергетичної галузей, я знову і знову бачу ті самі запитання. Які саме імпортні тарифи, мита та податки? Як ви їх обчислюєте? І як у 2026 році не платити більше, ніж необхідно?

Система оподаткування імпорту в Китаї на папері виглядає складною, але вона зводиться до трьох основних витрат: митного збору (тарифу), ПДВ на імпорт та податку на споживання (лише на певні товари). Зробіть це неправильно, і ваша вартість землі несподівано підскочить. Виконайте їх правильно, і ви зможете скоротити витрати за допомогою тимчасових ставок, угод про вільну торгівлю або звільнень.

У цьому посібнику описано поточні налаштування станом на березень 2026 року з новим законом про ПДВ, який набув чинності з 1 січня, і останніми коригуваннями тарифів. Ми розглянемо визначення, розрахунки, реальні приклади з галузей промисловості наших клієнтів і практичні кроки для зниження витрат.

info-612-459

Коли товари потрапляють до Китаю, зазвичай застосовуються три податки.

Митний збір - це тариф, який сплачується за проходження кордону. Він заснований на коді гармонізованої системи (HS) і країні походження.

Далі додається імпортний ПДВ. Він стягується з вартості плюс мито (і податок на споживання, якщо є). Більшість товарів стикається з 13%, але деякі отримують 9%.

Податок на споживання впливає на конкретні категорії, такі як предмети розкоші, тютюн, алкоголь, косметика, ювелірні вироби, нафтопродукти та певні транспортні засоби.

Основою для всіх розрахунків є-вартість із сплатою мита (DPV), зазвичай ціна CIF (вартість товару + страхування + фрахт до китайського порту). Митниця може скорегувати її, якщо поставить під сумнів заявлену вартість.

Ці податки складаються: спочатку мито, потім ПДВ (DPV + мито + податок на споживання). Загальна сума може збільшити 20-50% або більше до вартості вашого рахунку-фактури, залежно від продукту.

Раннє знання цього порядку допоможе вам точно спрогнозувати та визначити можливості заощадження.

Китай використовує шість основних типів тарифів на імпорт.

Ставки--нації найбільшого сприяння (MFN) застосовуються до членів СОТ за умовчанням. Це базові показники для більшості торгових партнерів.

Звичайні або пільгові ставки випливають із 24 угод про вільну торгівлю та домовленостей Китаю (охоплюють 34 країни/регіони). RCEP є найбільшим тут із кумулятивними правилами походження, які дозволяють входити з кількох країн-членів.

Загальні тарифи високі та рідко використовуються (для країн, які не-користуються режимом ННС).

Ставки тарифної квоти (TRQ) охоплюють вісім сільськогосподарських товарів, таких як пшениця, кукурудза, рис і цукор. В-квоти низькі; --квота різко стрибає.

Попередні ставки — головна новина 2026 року. З 1 січня Китай застосовує тимчасові імпортні тарифи, нижчі за режим ННС, на 935 товарів. Вони націлені на ключові сфери: перероблені матеріали для літієвих батарей (наприклад, чорний порошок), передові медичні продукти (штучні кровоносні судини, діагностичні набори), високо-компоненти, екологічні ресурси та елементи, що підтримують циркулярну економіку та-технічну самозабезпеченість. Додано нові підзаголовки для таких речей, як інтелектуальні біонічні роботи та біо-авіаційний гас. Зараз загальна кількість тарифних ліній становить 8972.

Деякі тимчасово низькі ставки були скасовані (наприклад, мікродвигуни, друкарські машини, сірчана кислота повертаються до стандартної ННС).

Інші спеціальні тарифи включають нульові тарифи для найменш-розвинених країн і випадкові додаткові-тарифи для певних країн походження.

935 попередніх скорочень зараз є головним важелем для контролю витрат на хімікати, енергетику та високо-автомобільні деталі.

Theновий закон про ПДВі правила впровадження набули чинності 1 січня 2026 р. Ставки залишаються незмінними, але правила суворіші щодо визначень, змішаних продажів і декларацій.

Імпортні ставки ПДВ:

13% для більшості промислових товарів.
9% для деяких сільськогосподарських продуктів, продуктів харчування, рослинних олій, сирих макаронних виробів, стерилізаторів, сільськогосподарської плівки, волокнистої сировини, сільськогосподарських насосів, дизельних двигунів, тракторів, екскаваторів, магнітних носіїв тощо. Митниця випустила кодову таблицю HS на початку 2026 року, щоб це було зрозуміло.
6% поширюється на деякі послуги (не товари).

Податок на споживання поширюється на предмети розкоші або шкідливі товари: тютюн, алкоголь, косметику, ювелірні вироби, нафтопродукти, легкові автомобілі (залежно від розміру двигуна), мотоцикли. Ставки коливаються від 1% до 56%, розраховані адвалорно, конкретна кількість або суміш.

Деякі звільнення триватимуть до 2030 року: препарати проти раку та рідкісних захворювань за ставкою 3% ПДВ (або нижче), повне звільнення (мито + ПДВ + податок на споживання) для науково-дослідного/навчального обладнання, обладнання для розвідки морських джерел енергії, протипожежного обладнання, насіння/племінного поголів’я та певних наукових засобів.

Таблиця 9% ПДВ і розширені пільги дають реальне полегшення в продуктах харчування, енергії та хімікатах.

Формули прості, якщо у вас є DPV, код HS і ставки.

Митний збір=DPV × тарифна ставка

Імпортний ПДВ=(DPV + мито + податок на споживання) × ставка ПДВ

Податок на споживання (адвалорний складений)=[(DPV + мито) ÷ (1 - ставка податку на споживання)] × ставка податку на споживання

Ось практичні приклади, засновані на типових клієнтських відправленнях.

Приклад 1: Хімічна сировина (наприклад, спеціальна добавка за попередньою нормою)

DPV (CIF)=50 000 доларів США

Тариф: 3% тимчасово (нижче НСН 6%)

ПДВ: 13%

Мито=$50 000 × 3%=$1500

ПДВ=($50, 000 + $1500) × 13%=$6695

Загальна сума податків=8195 доларів США (приблизно 16,4% доданої вартості)

Без попереднього зниження мито становитиме 3000 доларів США, що призведе до зростання податків.

Приклад 2: Автомобільні деталі (походження RCEP, наприклад, компоненти двигуна)

DPV=100 000 доларів США

Тариф: Пільговий 5% за RCEP (MFN 10%)

ПДВ: 13%

Без податку на споживання

Мито=$100 000 × 5%=$5000

ПДВ=(100 дол. США, 000 + 5000 дол. США) × 13%=13 650 дол. США

Загальна сума податків=$18 650 (18,65% додано)

Сертифікат RCEP заощаджує 5000 доларів лише на митах.

Приклад 3: Харчовий продукт (наприклад, рослинна олія з ПДВ 9%)

DPV=30 000 доларів США

Тариф: 8% (TRQ, якщо застосовно, або стандартний)

ПДВ: 9%

Мито=$30 000 × 8%=$2400

ПДВ=($30, 000 + $2400) × 9%=$2916

Загальна сума податків=$5316 (17,7% додано)

Ставка 9% (підтверджена кодовою таблицею HS) знижує витрати на харчування.

Приклад 4: Енергетичне обладнання (наприклад, дизельний двигун для промислового використання)

DPV=80 000 доларів США

Тариф: 5% (можливий тимчасовий або FTA)

ПДВ: 9%

Потенційне звільнення, якщо воно кваліфікується як обладнання для розвідки енергії

Мито=$80 000 × 5%=$4000

ПДВ=($80, 000 + $4000) × 9%=$7560

Загальна сума податків=$11 560 (14,45% додано)

Звільнення до 2030 року можуть зменшити це майже до нуля для відповідних товарів.

Ці цифри показують, чому перевірка попередніх ставок і категорій ПДВ має значення.

Почніть з коду HS. Китай використовує 13-значні коди (міжнародні 6-8 цифр + національні розширення). Неправильний код означає неправильну ставку або штрафи.

Використовуйте офіційні інструменти:

Сайт митниці Китаю(customs.gov.cn) для пошуку HS та тарифних розкладів.
Оголошення тарифів Мінфіну.
Інструмент завантаження тарифів СОТ для базових ліній ННС.

Перевірте походження пільг FTA (потрібен сертифікат). Щоб отримати попередні ціни, підтвердьте список із 935 позицій із оголошень за грудень 2025 року.

Етапи оформлення:

Підготуйте документи: комерційний рахунок-фактуру, пакувальний лист, коносамент, сертифікат походження, ліцензію на імпорт (якщо обмежено).
Подати через систему «Єдине вікно» (електронний).
Декларувати протягом 14 днів після прибуття; пеня за прострочення становить 0,05% на день.
Використовуйте-обробку перед надходженням або попередні рішення щодо класифікації/вартості/походження, щоб пришвидшити роботу.

Митні брокери займаються цим щодня та виявляють проблеми на ранній стадії.

Наші клієнти в цих секторах бачать найбільші виграші від цільової політики.

Хімічні речовини:Багато сировини та вторинної сировини (наприклад, чорний порошок літієвих батарей) мають тимчасово низькі тарифи. У поєднанні з 13% ПДВ і RCEP для постачальників з АСЕАН/Східної Азії.

Автомобільний:Частини часто відповідають вимогам RCEP або двосторонніх угод про вільну торгівлю. Високо-компоненти можуть досягти тимчасових знижок. Слідкуйте за податком на споживання готових автомобілів.

харчування:Сільськогосподарська продукція та оброблені харчові продукти часто підпадають під 9% ПДВ (таблиця HS підтверджує рослинні олії, певні харчові продукти). ТК на цукор/молочні продукти; CBEC для невеликих посилок (-безмитно до 5000 юанів за трансакцію, 70% ПДВ/КТ).

Енергія:Дизельні двигуни, насоси та геологорозвідувальне обладнання часто отримують 9% ПДВ або повне звільнення (до 2030 року для морських/відновлюваних проектів). Зелені речі виграють від тимчасових скорочень.

Загальні поради:

Завчасно подайте заявку на отримання сертифікатів FTA.
Використовуйте заборонені зони або ЗВТ, щоб відкласти виконання обов’язків до внутрішнього в’їзду.
Отримати попередні рішення HS.
Політика{0}}моніторів оголошень швидко змінюється.

Ці кроки регулярно економлять клієнтам 5-20% від витрат на землю.

Невірно класифікувати код HS?

Ви переплачуєте або очікуєте перевірки/штрафи.

Під-оголосити значення?

Митниця коригує та нараховує штрафи; повторні проблеми призводять до чорного списку.

Пропустіть термін подання декларації?

Щоденні збори накопичуються.

Ігнорувати зміни до ПДВ?

Змішані продажі або вхідні кредити відхиляються.

Торгова напруженість додає невизначеності-, хоча у 2026 році відбулися певні коригування між США та Китаєм, базові правила ННС + тимчасові правила для більшості.

Робота здосвідчений експедиторабо брокерів. Вони перевіряють документи, відстежують зміни та обробляють декларації.

Податки на імпорт у Китаї багатошарові, але 2026 рік приносить реальні можливості: 935 попередніх знижок на ключові матеріали, більш чіткі коди ПДВ у розмірі 9% і продовження звільнень до 2030 року в стратегічних секторах.

Для транспортування хімікатів, автомобілів, харчових продуктів або енергоносіїв різниця між стандартними та оптимізованими ставками може бути значною.

Якщо ви плануєте імпорт або бажаєте швидко перевірити свій код HS, тариф або загальну вартість доставки, зв’яжіться з нами в Zhejiang Wilson Supply Chain Management Co., Ltd. Ми щоденно займаємося перед-оцінкою відвантаження, оформленням документів про ЗВТ, митним оформленням і повною логістикою. Надішліть повідомлення з деталями продукту-ми перевіримо цифри та заощадимо.

Давайте підтримувати ефективність вашого ланцюжка поставок. Електронна адреса: gm@wilson-cargo.com

info-1267-330